L’administration fiscale limite la déduction annuelle pour éviter les abus. Ce plafond est calculé selon votre statut professionnel :
Vous pouvez déduire jusqu’à :
10 % de vos revenus professionnels de l’année précédente (retenus dans la limite de 8 fois le PASS).
Ou, si cela est plus avantageux, 10 % du PASS (Plafond Annuel de la Sécurité Sociale).
Les indépendants bénéficient d’une enveloppe spécifique plus large pour compenser la faiblesse de leurs régimes obligatoires, permettant de déduire jusqu’à 15 % supplémentaire de la fraction de leur bénéfice imposable.
Le conseil Obrak : N’oubliez pas que les plafonds non utilisés des trois dernières années sont reportables. Un audit de votre avis d'imposition permet souvent de débloquer une capacité de défiscalisation insoupçonnée.
Au-delà de la simple niche fiscale, le choix de votre contrat est crucial pour la performance de votre épargne sur le long terme.
Architecture ouverte : Nous sélectionnons des supports variés (ETF, SCPI, fonds thématiques) pour dynamiser votre capital.
Sortie en capital ou en rente : À l'âge de la retraite, vous disposez librement de votre épargne.
Protection de la famille : En cas de décès avant la retraite, le PER constitue un excellent outil de transmission avec une fiscalité spécifique.
Réduire ses impôts en 2026 via le PER ne s'improvise pas au dernier moment. Pour que l'opération soit blanche (ou bénéficiaire), il est essentiel d'analyser votre structure de revenus et vos objectifs de vie.
Vous souhaitez calculer votre économie d'impôt précise pour l'année prochaine ? [Contactez un expert Obrak pour un bilan patrimonial personnalisé]
La transmission de son patrimoine est une étape importante qui mérite d'être anticipée. Une bonne préparation permet souvent de protéger ses proches tout en limitant les droits de succession.
Découvrez les principaux abattements applicables en France.
Lors d'un décès, les héritiers peuvent être amenés à payer des droits de succession. Toutefois, avant le calcul de ces droits, chaque héritier bénéficie d'un abattement, c'est-à-dire d'une partie de l'héritage exonérée d'impôt.
Le montant de cet abattement dépend du lien de parenté entre le défunt et l'héritier.
C'est une règle souvent méconnue.
Depuis plusieurs années, le conjoint survivant ainsi que le partenaire lié par un PACS sont totalement exonérés de droits de succession, quel que soit le montant du patrimoine transmis.
Cette exonération constitue une protection importante du conjoint survivant.
En revanche, cette règle ne s'applique pas aux concubins non pacsés, qui restent soumis à une fiscalité très élevée.
Chaque enfant bénéficie d'un abattement de 100 000 € sur la part qu'il reçoit de chacun de ses parents.
Un couple possède un patrimoine de 600 000 € et a deux enfants.
Chaque parent peut transmettre :
Ainsi, sur l'ensemble du couple, chaque enfant peut recevoir jusqu'à 200 000 € (100 000 € de son père et 100 000 € de sa mère) avant l'application éventuelle des droits.
Les grands-parents peuvent également transmettre directement à leurs petits-enfants.
L'abattement est actuellement de :
31 865 € par petit-enfant, sous certaines conditions prévues par la loi.
Cette solution peut constituer un excellent outil de transmission lorsque les enfants disposent déjà d'un patrimoine suffisant.
Les transmissions entre frères et sœurs bénéficient d'un abattement de :
15 932 €.
Au-delà, les droits de succession peuvent rapidement devenir importants.
L'abattement est limité à :
7 967 €.
Au-delà, la fiscalité devient sensiblement plus lourde.
En l'absence de lien familial, les droits de succession sont particulièrement élevés.
Après un faible abattement de 1 594 €, le taux applicable peut atteindre 60 %.
C'est pourquoi il est souvent utile d'anticiper la transmission lorsque l'on souhaite avantager une personne extérieure à la famille.
Oui.
Plusieurs solutions patrimoniales permettent de préparer efficacement la transmission de son patrimoine.
Parmi les plus utilisées :
Chaque situation étant différente, une étude personnalisée permet d'identifier les solutions les plus adaptées.
Attendre le dernier moment est rarement la meilleure stratégie.
Préparer sa succession permet notamment de :
Chaque patrimoine est unique.
Que vous soyez chef d'entreprise, investisseur immobilier ou particulier, il est souvent possible d'optimiser la transmission de votre patrimoine grâce à une stratégie adaptée.
Chez Obrak Gestion de Patrimoine, nous vous accompagnons dans l'analyse de votre situation et dans la mise en place de solutions conformes à vos objectifs familiaux et patrimoniaux.
👉 Prenez rendez-vous pour réaliser un audit patrimonial personnalisé et préparer sereinement la transmission de votre patrimoine.